Kapitaleinzahlungskonto GmbH Schweiz 2026: Banken, Kosten und Fristen im Vergleich

Das Kapitaleinzahlungskonto, in der Schweizer Praxis oft schlicht «Sperrkonto» genannt, ist eine technische, aber zwingende Voraussetzung jeder GmbH-Gründung. Ohne Einzahlungsbestätigung der Bank beurkundet kein Notar den Gründungsakt; ohne Notar kein Handelsregistereintrag; ohne Eintrag keine GmbH. Wer den Prozess beschleunigen will, fängt mit der Bank an, nicht mit dem Notar.

Dieser Guide ordnet ein, welche Schweizer Banken das Kapitaleinzahlungskonto anbieten, was es kostet, welche Unterlagen verlangt werden und wie die Umwandlung in das spätere Geschäftskonto abläuft. Stand 2026.

Was ist ein Kapitaleinzahlungskonto?

Das Kapitaleinzahlungskonto ist ein zweckgebundenes Sperrkonto, auf dem die Gründer einer Schweizer GmbH das gesetzlich vorgeschriebene Stammkapital von mindestens CHF 20'000 hinterlegen. Bei der AG sind es analog mindestens CHF 50'000 (20 % von CHF 100'000 Mindestkapital). Die Mittel sind ab dem Zeitpunkt der Einzahlung blockiert: Auszahlungen, Belastungen oder Überträge sind während der Sperrphase nicht möglich.

Die Sperrphase endet mit der Bestätigung des kantonalen Handelsregisteramts über den Gründungseintrag. Erst danach steht das Stammkapital der neu gegründeten Gesellschaft als Eigenkapital zur Verfügung. Rechtlich gehört das Kapital ab Beurkundung der Gesellschaft, faktisch verfügbar wird es ab Freigabe durch die Bank.

Drei Funktionen vereint das Kapitaleinzahlungskonto:

• Nachweis der Kapitaleinlage für den Notar bei der öffentlichen Beurkundung (Art. 777c OR für die GmbH)
• Schutz vor missbräuchlicher Kapitalrückzahlung vor dem Handelsregistereintrag
• Compliance-Schleuse im Sinn der Geldwäschereiprävention: die Bank prüft die Identität der wirtschaftlich Berechtigten und die Herkunft der Mittel, bevor die GmbH überhaupt existiert

Welche Banken eröffnen ein Kapitaleinzahlungskonto in der Schweiz?

Praktisch alle Schweizer Universal- und Kantonalbanken bieten das Kapitaleinzahlungskonto an. Die Konditionen unterscheiden sich aber deutlich nach Bank, Eröffnungsweg und Bündel-Logik (Sperrkonto plus späteres Geschäftskonto).

Die genannten Preise sind Einmalgebühren für die Eröffnung und Verwaltung des Sperrkontos bis zur Freigabe. Sie verstehen sich exklusive allfälliger laufender Kontoführungsgebühren des späteren Geschäftskontos.

Welche Unterlagen verlangt die Bank?

Für die Eröffnung eines Kapitaleinzahlungskontos verlangt die Bank typischerweise sieben Dokumente. Wer alles vorbereitet hat, eröffnet bei digitalen Banken innerhalb von zwei bis fünf Arbeitstagen.

1. Statutenentwurf

Die Bank will sehen, was sie finanziert: Firma, Sitz, Zweck der Gesellschaft, Höhe des Stammkapitals, Aufteilung der Stammanteile. Der Entwurf muss nicht final sein; eine Arbeitsfassung mit den wesentlichen Eckpunkten genügt.

2. Ausweisdokumente aller Gesellschafter

Personalausweis oder Reisepass jeder natürlichen Person, die als Gesellschafter oder Geschäftsführer auftritt. Bei juristischen Personen als Gründer: zusätzlich Handelsregisterauszug der gründenden Gesellschaft.

3. Form A nach VSB 20

Die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB 20) verlangt eine schriftliche Bestätigung darüber, wer wirtschaftlich Berechtigter an der Kapitaleinlage ist. Bei Einpersonen-GmbH ist das in der Regel der Gesellschafter selbst; bei komplexeren Strukturen können das andere Personen sein.

4. Herkunftsnachweis der Mittel

Die Bank muss nachvollziehbar dokumentieren, woher die CHF 20'000 stammen. Akzeptierte Belege sind Lohnabrechnungen der letzten 6 bis 12 Monate, Steuerunterlagen mit Vermögensausweis, Erbschaftsbescheinigung, Verkaufsbestätigung einer Liegenschaft oder eines Anlagegutes. Bei grösseren Beträgen über CHF 50'000 wird die Dokumentation deutlich umfangreicher.

5. Erklärung zum Geschäftszweck

Eine kurze Beschreibung der geplanten Geschäftstätigkeit. Bei regulierten Branchen (Finanzdienstleistungen, Krypto, Edelmetalle) verlangt die Bank zusätzliche Compliance-Unterlagen.

6. Beschluss über die Geschäftsführung

Welche Personen werden Geschäftsführer? Wer hat Einzelzeichnungsrecht, wer Kollektivunterschrift? Wer ist die in der Schweiz wohnhafte Person nach Art. 814 Abs. 3 OR?

7. Kontaktangaben und Domiziladresse

Die GmbH braucht eine Sitzadresse in der Schweiz. Die Bank dokumentiert die Adresse für den späteren Handelsregistereintrag und die Steuerveranlagung.

Wie läuft die Eröffnung Schritt für Schritt ab?

Der Prozess unterscheidet sich nach Bank-Typ. Die folgende Skizze entspricht dem Vorgehen bei einer typischen Schweizer Universalbank oder Kantonalbank mit Filialprozess.

Schritt 1: Terminvereinbarung mit der Bank

Online-Termin buchen oder telefonisch reservieren. Bei Universalbanken wird der Termin mit einem Firmenkundenberater geführt; bei Neobanken erfolgt der ganze Prozess digital, oft per Video-Identifikation.

Schritt 2: Identifikation und Dokumentenprüfung

Persönliche Identifikation aller Gesellschafter mit Ausweis. Bei Video-Identifikation: Aufnahme über die Bank-App. Die Bank prüft die Statuten, den Geschäftszweck und die wirtschaftliche Berechtigung.

Schritt 3: Eröffnung des Sperrkontos

Die Bank eröffnet ein zweckgebundenes Konto mit eigener IBAN. Sie erhalten eine Mitteilung über die Kontonummer und die Einzahlungsmodalitäten. Ab diesem Zeitpunkt können Sie das Stammkapital überweisen.

Schritt 4: Einzahlung des Stammkapitals

Die CHF 20'000 (oder mehr) werden überwiesen, üblicherweise per Inland-Überweisung. Bareinzahlungen in dieser Höhe sind möglich, aber bei vielen Banken wegen der Geldwäschereiprävention mit zusätzlichen Belegen verbunden.

Schritt 5: Bankbestätigung

Nach Eingang der Mittel stellt die Bank eine schriftliche Einzahlungsbestätigung aus. Dieses Dokument geht an den Notar und ist Pflichtbeilage zur öffentlichen Beurkundung.

Schritt 6: Notartermin und Handelsregistrierung

Mit der Bankbestätigung erfolgt die notarielle Beurkundung. Der Notar reicht die Unterlagen beim kantonalen Handelsregisteramt ein. Bearbeitungszeit fünf bis fünfzehn Arbeitstage.

Schritt 7: Freigabe und Umwandlung

Mit dem beglaubigten Handelsregisterauszug wird das Sperrkonto entsperrt. Die Bank wandelt es entweder in ein reguläres Geschäftskonto um oder die GmbH überweist das Stammkapital auf ein neues Geschäftskonto bei einer anderen Bank.

Was passiert, wenn die Gründung scheitert?

In seltenen Fällen wird eine Gründung abgebrochen, etwa weil der Notartermin nicht stattfindet, das Handelsregister die Anmeldung ablehnt oder die Gründer ihre Pläne ändern. Das Stammkapital bleibt dann auf dem Sperrkonto blockiert.

Die Freigabe ohne Handelsregistereintrag verlangt typischerweise:

• Schriftliche Bestätigung aller Gesellschafter über den Abbruch der Gründung
• Notarielle Bescheinigung über das Scheitern oder den Verzicht
• Bei mehreren Gesellschaftern: Beschluss über die Aufteilung der Rückzahlung

Der Rückerstattungsprozess dauert typisch vier bis acht Wochen. Die Bank behält in der Regel die volle Einmalgebühr, auch wenn die Gründung nicht zustande kommt.

Welche Bank passt für welches Setup?

Solopreneure und Einpersonen-GmbH mit Standard-Zweck

Neon Business oder Radicant. Beide bieten das Sperrkonto teils gratis bei späterer Bündelung mit dem Geschäftskonto. Eröffnung digital innerhalb von zwei bis fünf Arbeitstagen.

KMU mit mehreren Gründern und Standard-Branchen

PostFinance, ZKB oder eine Kantonalbank. Solide Geschäftskonto-Konditionen, breites Filialnetz, etabliertes Sperrkonto-Verfahren.

Internationale Gründer mit komplexer wirtschaftlicher Berechtigung

UBS oder eine grössere Kantonalbank. Die Compliance-Anforderungen sind höher, aber das Verfahren ist für komplexe Strukturen ausgelegt. Neobanken lehnen internationale Sachverhalte oft ab oder verzögern wesentlich.

Regulierte Branchen (Finanzdienstleistungen, Krypto, Edelmetalle)

Universalbanken mit dediziertem Compliance-Team. Bank Cler, UBS und einzelne Kantonalbanken haben Erfahrung mit FINMA-relevanten Strukturen.

Was kommt nach dem Sperrkonto?

Nach der Freigabe ist die GmbH bankseitig voll handlungsfähig. Drei nächste Schritte sind in den ersten Wochen relevant.

Geschäftskonto wählen oder bei der Sperrkonto-Bank weiterführen

Wenn die Sperrkonto-Bank günstige Geschäftskonto-Konditionen hat, lohnt sich die Bündelung. Wenn nicht: Stammkapital auf ein neues Geschäftskonto überweisen und beim Sperrkonto-Anbieter kündigen.

Lohnzahlungssystem und ISO-20022-Schnittstelle einrichten

Spätestens ab dem ersten Mitarbeitenden braucht die GmbH eine ISO-20022-Schnittstelle zur Buchhaltungssoftware. Alle gängigen Schweizer Banken unterstützen camt.053 und camt.054 nativ.

MWST- und AHV-Anmeldung

Sobald der Handelsregisterauszug vorliegt, kann die MWST-Anmeldung bei der ESTV (bei Überschreiten der CHF 100'000 Umsatzschwelle) und der AHV-Anschluss bei der zuständigen Ausgleichskasse beantragt werden.

Wer den vollständigen Gründungsprozess inklusive Notar, Handelsregister und Kapitaleinzahlung in einem Überblick sucht, findet die Schritt-für-Schritt-Anleitung im GmbH-Gründungsguide.